반응형 전체 글43 세금계산서 실무/ 작성/ 발급/수정세금계산서 1. 세금계산서 작성과 발급- 사업자가 재화 또는 용역을 공급하는 경우에는 해당 공급사실과 거래징수세액을 입증하기 위하여 거래상대방에게 세금계산서를 발급해야 함. (1) 세금계산서의 발급발급대상간이과세자의 1역년의 공급대가가 4,800만원 미만인 경우 : 그 다음해의 7월 1일부터 그 다음해의 6월 30일까지간이과세자 중 신규사업자인 경우 : 사업개시일부터 사업을 시작한 해의 다음 해의 6월 30일까지발급 시기 재화와 용역의 공급시기를 작성일자로 하여 발급함이 원칙이나 예외도 있음.예외선교부 :공급시기 전 대가를 미리 받고 세금계산서(영수증포함)를 발급긍급시기 이전에 세금계산서를 발급하고 발급일로부터 7일 이내에 대가를 받음.공급시기 이전에 세금계산서를 발급하고 발급일로부터 7일 이후에 대가를 받음계.. 2024. 10. 24. 부가가치세 매입세액의 계산 1. 매입세액의 정의매입세액은 과세사업자가 사업을 위해 재화나 용역을 구매하면서 부담한 부가가치세를 의미합니다. 부가가치세는 최종 소비자가 부담하는 세금이므로, 과세사업자는 매출에 대한 부가가치세를 납부할 때, 매입할 때 지급한 부가가치세를 공제받을 수 있습니다. 이를 매입세액 공제라고 합니다. 2. 매입세액 공제 요건신용카드매출전표등 수령명세서를 제출신용카드매출전표등을 보관할 것. 이 경우 소득세법 또는 법인세법에 따른 방법으로 증명 자료를 보관하는 경우에는 신용카드매출전표등을 보관하는 것으로 본다.간이과세자가 영수증을 발급하여야 하는 기간에 발급한 신용카드매출전표등이 아닐 것 3. 매입세액 공제의 종류1) 의제매입세액 공제면세 농산물, 축산물, 수산물, 임산물을 원재료로 사용하는 제조업체는 원재료 매.. 2024. 10. 23. 지방세(위택스) 거래처 위임자 등록 하는 법 1. 위택스 홈페이지 접속 https://www.wetax wetax지방세, 위택스에서 더욱 더 쉽고 편리한 서비스를 만나 보세요www.wetax.go.kr 2. 로그인 후 접근권한설정을 세무대리인으로 변경 3. 위임 → 위임자 조회 → 위임자 등록 4. 빨간색으로 체크된 부분 입력하고 위임자 서식 다운로드 하기 수임인 구분 : 세무사 5. 위임자 목록 서식 작성하기 위의 예시와 같이 작성하기!이메일을 제외한 모든 항목은 필수 입력항목!★ 성명/ 법인명 : 개인의 경우 성명, 법인의 경우 법인명★ 주민/법인등록번호 : 개인은 주민등록번호, 법인은 법인번호 6. 위임자 서식 업로드 및 위임자 검증 7. 검증 결과 정상으로 뜨면 등록! 8. 완료 2024. 10. 23. 과세표준과 매출세액의 계산 1. 과세표준계산의 일반원칙과세표준이란 세액산출의 기초가 되는 과세대상의 수량 또는 가액부가가치세는 전단계세액공제방법을 따르고 있기 때문에 매출세액에서 매입세액을 공제하는 방법으로 납부세액을 산출따라서 부가가치세의 과세표준은 매출세액과 매입세액을 산출하는 기준금액을 의미 (1) 과세표준의 범위해당 과세기간의 공급한 재화 또는 용역의 공급가액을 합한 금액금전으로 대가를 받는 경우 : 그 대가금전 외의 대가를 받는 경우 : 자기가 공급한 재화 또는 용역의 시가특수관계인에게 재화 또는 용역을 공급하고 부당하게 낮은 대가를 받거나 재화 또는 부동산임대용역 등 대통령령으로 정하는 용역을 무상으로 공급 : 자기가 공급한 재화 또는 용역의 시가폐업 : 폐업시잔존재화 (공급가액에는 부가가치세를 제외) 금전으로 대가를 .. 2024. 10. 23. 부가가치세법 : 과세기간, 납세지, 주사업장총괄납부, 사업자단위과세 1. 과세기간과세기간 : 과세표준 및 납부세액을 계산하기 위한 단위기간소득세 : 1년계속사업자의 과세기간간이과세자 : 1년일반과세자 : 6개월과세유형의 전환 : 일반 → 간이 (변경 이후 7월 1일부터 12월 31일까지) / 간이 → 일반(변경 이전 1월 1일부터 6월 30일까지)신규사업자의 최초 과세기간 : 사업개시일부터 개시일이 속하는 과세기간의 종료일까지폐업자의 최종 과세기간 : 폐업일이 속하는 과세기간 개시일부터 폐업일까지간이과세포기의 경우 : 간이과세자가 간이과세를 포기함으로써 일반과세자로 되는 경우 그 적용을 받고자 하는 달의 전달 마지막 날까지 간이과세 포기신고를 해야한다. 이 때 간이과세의 포기 신고일이 속하는 과세기간 개시일부터 그 신고일이 속하는 달의 마지막 날까지의 기간은 간이과세자의.. 2024. 10. 22. 부가가치세란? 정의/특징/영세율/면세 1. 부가가치세의 기본개념 부가가치란?사업자가 생산활동 또는 유통과정을 통하여 새로이 창출한 가치의 증가액을 말하는 것으로서 일반적으로는 내화 또는 용역의 매출액에서 원재료 등 외부로부터 구입한 중간생산물의 가치를 차감한 순생산액으로 정의된다. 부가가치세란?(과세대상의 * 10%)재화 또는 용역이 생산되거나 유통되는 모든 단계에서 창출되는 부가가치를 과세대상으로 하는 조세과세대상사업자가 공급하는 재화(재산 가치가 있는 모든 물건과 권리)사업자가 공급하는 용역(재화 외의 재산가치가 있는 모든 역무 및 그 밖의 행위. ex. 건설업, 음식점, 정보통신업 등)재화의 수입(수입자가 사업자가 아니더라고 부가가치세가 과세된다)부수재화 또는 용역( 주된 거래나 주된 사업에 부수되는 재화)주된거래가 과세 / 면세이면 .. 2024. 10. 21. 수지라 카드 매입 /현영 매입 자료 정리 - 내보내기 및 업로드 1. 수지라 열기 2. 수지라 로그인하기 - 도움말 - 인증 실행/취소 - 로그인 3. 회사 등록 - 생성 후 더블클릭 - 아래 순서대로 진행 4. 붙여넣기 목록 5. 카드, 현영 불러오기 다시 처음으로 돌아가서 국세정 자동 더블클릭 업체 홈택스 아이디/ 비번 , 조회기간 선택 후 조회 마침 페이지가 나올때까지 다음-예-학인-저장후닫기 계속 반복(파란색 불이 들어오는 것 누르기) 6. 붙여넣기검색 or 매입장(신고)에서 카드 정리 7. 내보내기 붙여넣기검색 - 내보내기 할 파일에서 마우스 오른쪽버튼 - 내보내기 - 사용하는 프로그램(더존or뉴젠 세무사랑) 클릭하고 확인 8. 세무사랑에 업로드카드매입분은 신용카드매입매출전표전송 / 현금영수증 매입은 기타매입매출전.. 2024. 10. 18. 부가세 매출 잡는 법 ( 스타필드 입점 매장 기준-현금과부족) 1. 스타필드 매출 조회 사이트 https://tenant.starfield.co.kr/com/websrc/indexStarfieldT.html Starfield tenant.starfield.co.kr 2. 거래처 대표님께 아이디/비밀번호 받기 3. 통장에 입금내역 확인하기& 매입 세금계산서 확인하기(임대료, 관리비외, 수도료외) - 스타필드의 경우 매출-임대료,관리비, 수도료를 제외한 나머지 금액을 통장으로 입금을 해주기때문에 따로 매출을 잡아야 함.- 글쓴이의 경우 홈택스에서 카드&현영 매출 조회가 되지않아 건별로 신고함. 4. 스타필드 홈페이지에서 매출자료 조회로그인 후 왼쪽 상단의 흰색 버튼을 클릭↓아래로 스크롤을 내려서 정산현황 - 월정산서조회를 누르기↓빨간색 버튼에 매장 정보를 입력 후.. 2024. 10. 18. 세금계산서란? 발행 의무자 1. 세금계산서란? 사업자가 재화 또는 용역을 공급할 때 부가가치세를 거래징수하고 이것을 증명하기 위하여 그 재화 및 용역을 공급받는 자에게 교부하는 세금영수증을 말한다.공급자용 1매 공급받는자용 1매 총 2매가 작성되며 이를 각 공급자 및 공급받는자가 부가가치세 신고시 제출하여야 하며 제출시 세금계산서를 직접 제출하는 것이 아니고 매출, 매입세금계산서 합계표로서 제출되어야 한다. 일반사업자(직전 공급대가 4800이상인 간이과세자)로 세금계산서를 발급해야 하는 사업자는 매출시 부가가치세법에 의한 세금계산서를 발급하여 매출신고하고 매입시는 세금계산서에 의하여 매입세액을 공제 받아야하나 사업자의 편의를 위하여 법정 세금계산서 서식외에 신용카드 매출전표, 지로영수증, 전기요금 및 전화요금영수증 등 각종 공공 .. 2024. 10. 17. 사업소득 간이지급명세서(연간) 수정 * 사업소득 지급명세서 수정If 2023년 사업소득 간이지급명세서(연간)을 제출했는데알고보니 잘못 신고했을 경우! - 사업소득 연간지급명세서 수정 사업소득 간이지급명세서 / 사업소득 연간지급명세서는 기한이 지나고 난 후 수정을 할 경우 덮어씌우기가 되지 않음. 따라서 기존 신고와 같은 사람의 소득을 취소할 경우 소득금액을 0원으로 수정하여 신고해야함! 즉 사업소득자입력에서 신고 월만 입력하고 급여는 0원! 세율 3%로 하여 마감 - 사업소득자 수정 - 사업소득 간이지급명세서 수정 - 사업소득 연간지급명세서 수정 그리고 담당 조사관에게 전화하여 수정신고 넣었으니 기존 신고내역은 삭제 해달라고 해야함 ‼ 2024. 10. 14. 사업자 등록 (신규사업자등록 필요서류) # 사업자등록 - 사업개시일로부터 20일 이내에 관할세무서장에게 서류 제출- 다만 사업 개시전이라도 등록할 수 있음.- 이는 개시기간중 발생하게 될 매입세액을 환급해줘서 자금 부담을 덜어주기 위함- 사업개시전에 등록한 자는 등록일로부터 6개월동안 용역 또는 재화의 공급실적이 없으면 폐업으로 보아 관할세무서에서 직권폐업을 하고 잔존재화에 대해서 폐업잔존재화로 보아 부가가치세 추징할 수 있음. 사업 개시일 - 제조업 : 제조장별로 재화의 제조를 개시하는 날 - 광업 : 광물의 채취, 채광을 개시하는 날 - 기타 : 재화 또는 용역의 공급을 개시하는 날 # 개인사업자 등록- 주민등록 등본- 사업장 임대차 계약서, 해당 사업장.. 2024. 9. 26. 근로자 상실 신고(권고사직)-근로복지공단 토탈서비스 1. 근로복지공단 고용,산재 토탈서비스https://total.comwel.or.kr/ 근로복지공단 고용·산재보험 토탈서비스 total.comwel.or.kr 2. 민원접수/신고 → 자격관리 → 근로자 자격상실신고 3. 서식 작성 * 보험 구분 : 상실 처리할 것 모두 체크* 상실일 : 퇴사일 다음날로 해야함! [ex.23일 퇴사면 24일 상실일]* 전년도 보수총액 : 원천징수영수증의 16번 총 급여액 입력(비과세 제외금액)* 상실 사유 : 실질에 맞는 것으로 입력[거래처에 물어보기]* 글쓴이의 경우 권고사직의 경우 23. 경영상 필요 또는 회사불황으로 인원 감축 - 08 근로자의 귀책사유 없는 해고로 신고하였음.* if 상실 사유가 권고사직 또는 계약의 만료 등으로 실업급여를 받게되면 [피보험자.. 2024. 9. 25. 이전 1 2 3 4 다음 반응형
