반응형 부가세공부2 부가세 신고 순서, 방법 [개인적인 신고 방법-세무사랑 기준] #####부가가치세 신고서 순서 * 전자세금계산서 매출/매입(전자T/I) - 세무사랑 #전자세금계산서는 현금거래이지만 현금영수증을 하지 않고 전자세금계산서를 수취하는 경우 매출 - 공급가액 기준으로 정렬 차, 고정자산 매각 - 분개 : 외상 체크 후 전표처리 매입 - 분개 : 외상 확인 or 변경(F8 분개일괄변경) 공급처 정렬 후 품목 보고 계정과목 변경 고정자산 구매 시 전표처리 후 고정자산 등록(매입매출전표에서 바로 등록하면 고정자산 등록했는지 전표에서 바로 볼 수 있음.) (공제(ex,소형 or 화물)-정률법 / 불공제-정액법) 차량운반구(자동차) : 자차 / 리스(운용,금융) / 렌트 ->자료 요청, 손익계산서-원장조회로 확인 * 종이세금계산서(종이T/I-홈택스에서 조회X) - 세무사랑 .. 2024. 9. 11. 부가가치세 기초 #부가가치세1. 납세의무자 : 사업자, 재화를 수입하는 자2. 과세대상 : 재화 or 용역의 공급, 재화의 수입3. 과세기간 : 간이 : 1/1~12/31 일반 : 1기 1/1 ~ 6/30 2기 7/1 ~ 12/31 (법인:예정신고, 확정신고)개인 및 영세 법인사업자의 경우 예정 고지,단, 소액부징수(50만원 미만)이면 예정고지도 하지 않음.확정신고시(개인, 법인) 예정고지액 차감 후 징수 신규 : 개시일 ~ 6/30(12/31) 폐업 : 1/1(7/1) ~ 폐업일 ( 폐업시 지급명세서, 부가세 신고 해야됨 )4. 납부 기간 : 과세기간 후 25일 이내에 신고ex. 간이과세자가 간이를 포기하고 일반과세자로 포기신고를 하면 간이과세자를 포기한 다음달 25일 이내에 신고해야됨 .. 2024. 9. 11. 이전 1 다음 반응형