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1. 원천세 환급
폐업하는 달 마지막 원천징수이행상황신고서 작성 후 환급신청
ⓐ원천징수명세및납부세액 작성
ⓑ 원천징수세액환급신청서 작성
소득구분 : 1.근로소득
- 귀속연월 : 환급금이 발생한 연월,환급금지급연월
- 코드 : 환급금이 중도퇴사자 소득세 정산으로 인한 환급이니 중도퇴사 선택
- 인원 : 퇴사자 인원수
- 소득지급액 : 연말정산추가자료입력의 총 급여액
- 결정세액 : 연말정산추가자료입력의 결정세액
- 기납부 원천징수 세액 : 연말정산추가자료입력의 기납부 원천징수 세액 입력
☞ 환급신청액의 산출되어 나오는 금액이 원천징수명세및 납부세액과 동일해야 함!
ⓐ=ⓑ 환급신청액이 동일한지 확인하기
ⓒ 기납부세액명세서
- 불러오기 누르기 (중도퇴사 선택-불러오기)
- 폐업할 때 중도퇴사하는 인원 선택
- 기납부세액 차이 조정현황에 차이금액이 발생하는지 확인
ⓓ 환급계좌 확인 후 마감
ⓔ 원천세 신고
❗원천세 환급까지 약 한달정도 소요됨. 환급되면 국세청 홈택스에서 환급 되었는지 확인 후 내역 저장
❗원천세 환급이 완료되어야 지방세 환급신청 가능함!
2. 원천세 환급금 확인
ⓐ 국세청 홈택스 로그인
ⓑ 세무대리/납세관리 - 기장대리 - 환급금조회
ⓒ 사업자등록번호 입력 후 환급내역이 뜨면 환급 완료된것임.
ⓓ 엑셀 내려받기 - pdf로 변환
3. 지방세 환급신청
✅ 폐업사실증명서
✅ 지방소득세(특별징수분)환급청구서 - 프르그램에서 작성 후 인쇄(pdf 저장)
✅ 원천세 환급내역 pdf
✅ 지방소득특별징수계산서및명세서
🔺담당자마다 요청 서류가 다를 수 있어 전화하여 확인!
ⓐ폐업사실증명 : 홈택스
ⓑ 지방소득세(특별징수분)환급청구서 - 세무사랑
🆗환급신청액에 합계액이 환급받을 금액으로 확인!
🆗 환급금이 다를경우 지방세 신고한 내역 확인하여 조정환급한세액에 조정하여 환금신청액 조절함
🆗 환급계좌 확인하여 입력하기
🆗 알맞게 작성했으면 인쇄(pdf 저장)
ⓒ 원천환급내역(PDF 다운받기) - 2.에서 설명했음.
ⓓ 지방소득세특별징수계산서및명세서
✅ 특별징수 의무자 (즉, 사업자 정보) 입력
✅ 서식 작성
- 소득종류 : 근로소득
- 징수연월일 : 환급세액이 발생한 년도
- 폐업할 때 중도퇴사한 사람들 인적사항 입력
- 과세표준,산출세액은 연말정산추가자료입력에서 결정세액 소득세, 지방소득세, 입력
- 조정액=환급액
- 납부액은=환급액이 없을경우 납부한세액 쓰기
✅ 조정액 합계 = 지방세 환급신청액
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